2. ベトナム典型的なコンプライアンス違反行為に適用される法令一覧

刑法違反

p  詐欺広告（197条）、詐欺（198条）、脱税（200条）、違法な領収書の購入（203条）、領収書および国庫送金領収書の管理・保管の不備（204条）、社会保険・失業保険の不正利用（214条）、社会保険・医療保険・失業保険への未加入（216条）、競争法違反（217条）、著作権侵害・工業権（225条、226条）、環境汚染（235条）、危険廃棄物管違反（236条）、労働安全および労働衛生規定違反（295条）、16歳以下の労働者の雇用（296条）

注：民事に関する違反を刑法違反として処理する傾向があります。

会社法・投資法違反

p  投資活動に関する報告義務の違反

p  投資に関する許可証の申請書類に虚偽または不正確な情報が記載されていること

p  出資期限の超過

p  投資プロジェクトに関する変更等がある場合の更新手続きを実施しないこと

p  親子会社間の関係に関する規定違反

企業全般に関する法令違反

p  独立禁止法

p  知的財産法

p  税法

p  会計法

• 経理における数字・文字・金銭単位・会計年度・会計制度の適用に関する法令違反

•      証拠書、帳簿、経理勘定、財務諸表に関する法令違反
•       経理スタッフ、経理長、経理サービス業者の使用に関する法令違反
•       財務諸表の会計監査に関する法令違反
•      レッドインボイスに関する規定違反

税関

p  税関・課税に関する申告の遅滞

p  申告の不備

p  税関・課税に関する書類の違法な修正

労働法

p  採用の際に労働者から手数料等を請求すること（95/2013/NĐ-CP）

p  雇用契約の締結に関する法令違反

p  試用期間における法令違反

p  労働者の転職に関する法令違反

p  雇用契約の修正、追加、終了に関する規定違反

p  労働者の教育・育成・技術向上に関する規定違反

p  使用者と労働者間の対話に関する規定違反

p  労働団体協定に関する規定違反

p  給与等の支払に関する規定違反

p  勤務時間・休暇時間に関する規定違反

p  労働規律及び物的な責任に関する規定違反

p  労働安全・労働衛生に関する法令違反

p  女性労働者・未成年労働者・外国人労働者に関する規定違反

p  労働組合に関する規定の違反

p  保険に関する規定の違反

取引先との契約

p  環境保護計画・環境影響評価に関する報告書、環境保護提案に対する違反

p  環境保護に関する規定違反

p  廃棄物の輸入に関する違反

p  廃棄物処理に関する違反